외화 환차손익 계산기

통화별 기말 환율

결산일의 매매기준율(서울외국환중개 고시)을 넣습니다. 엔화는 100엔당 원화로 넣습니다. 아래 값은 예시이니 실제 환율로 바꾸세요.

기말 외화 환산 (평가손익)

월말·분기말·결산일에 남아 있는 화폐성 외화항목(외화예금, 외화 매출채권·매입채무, 외화 차입금·대여금)을 기말 환율로 다시 계산합니다. 장부 환율은 발생일 환율 또는 직전 결산 때 환산한 환율입니다. 선급금·재고처럼 비화폐성 항목은 환산하지 않습니다.

통화별 합계

회계 분개

거래별 실현 환차손익

외화 매출채권을 회수하거나 매입채무를 지급했을 때, 장부 환율과 실제 결제 환율의 차이가 외환차익·외환차손입니다. 직전 결산에서 환산했다면 장부 환율은 그때의 기말 환율입니다.

회계 분개

선물환 헤지 효과

수출 대금을 받을 예정이면 선물환 매도, 수입 대금을 줄 예정이면 선물환 매입으로 환율을 미리 고정합니다. 만기(또는 지금) 현물 환율과 비교해 헤지로 막은 손실인지 놓친 이익인지 보여 줍니다.